ODI境外投资备案

ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。一般为两种情况：
1.境外新设公司（新设就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有要求）
2.境外并购公司（并购就是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，需要出具尽职调查。）
用官方的话来说，境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（后面简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

1.境内公司需成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；
2.最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；
3.净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，需高于5%，越高越好；
4.资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好；

从法律层面来说
属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的：
一、未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；
二、应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。
由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

从实际操作层面来说
◆境外投资备案是内保外贷等金融操作的必要前提。
◆是企业境外上市的重大瑕疵考察点。
◆是项目进行交易的重要考量条件。
◆未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。
◆未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

◆资金合规出境无风险；
◆企业境外上市无合规障碍；
◆享有商务及发改系统两大批复证书，有效期两年，且可延期；
◆越早获得批复，越早出资，越早获得境外投资主动权与优先权。

在我国内现有法律法规体系下，一般境内企业办理ODI需要经过发改委、商务部的核准或备案，上述部门出台的相关法规中亦明确了“境外投资”的具体含义。在取得发改部门和商务部门的核准或备案后，凭相关文件可到外汇部门办理登记及资金汇出手续。